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  Fiscalidad prestaciones  - Plan de Pensiones JUBILADOS
        Cliente D.Dª:
        Datos personales           Datos económicos    
                             
Residencia en:
Derechos consolidados totales a percibir
        Edad actual:
      Dchos con reducción del 40% (< 01.01.2007)
Estado Civil:
Ascendentes > 75 años:
Hijos < 25 años:
Recomendación de cobro
        Hijos < 3 años:
      Al año siguiente del acceso a la jubilación
Capital 1º año:
Pensión anual  Jubilación:
                      Elección del interesado    
Capital a cobrar: 
Año de cobro del capital: 
Nº años a cobrar en renta resto capital: 
                             
        INGRESOS       CUOTA I.R.P.F.
        PENSION S.S PPA / PPI PPA / PPI       100% COBRO 1º AÑO 100% COBRO 2º AÑO RECOMENDADO ELECCIÓN 
        Recomendado Elección      
           
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
        TOTAL PAGO IMPUESTOS EN  ………………………..………....  
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          opciones     opcion 1 opcion 2 opcion 3 opcion 4
                             
    Cuota Total IRPF en 10 años   Evolución temporal de la cuota IRPF según opción
Opción 1:  Cobro del Capital íntegramente el mismo año de acceso a la jubilación
Opción 2:   Cobro del Capital íntegramente el año siguiente de acceso a la Jubilación
Opción 3:  Si existen derechos consolidados con derecho a reducción del 40% se propone cobrar  esta cuantía en forma
de capital, y el resto en forma de renta durante 9 años, de no existir esta circunstancia se propone una renta:
de 10 años si el capital es 40.000 €, y de 5 años si es < 40.000 €
Opción 4:   Se elige por el propio interesado la forma de capital y renta así como el comienzo de cobro, el mismo año
 de jubilarse o comenzar a la anualidad siguiente, sien do en este caso la opción elegida.
Para este caso que se ha analizado la mejor alternativa de cobro para minimizar el efecto fiscal es:
                 
      INFORME FISCALIDAD DE PRESTACIONES
      POR EL COBRO DE LOS PLANES DE PENSIONES
                         
Datos personales JUBILADO
Datos económicos
D./Dª: 
Derechos consolidados totales a percibir:
Residencia:
Dchos con reducción del 40% (< 01.01.2007):
Edad (año Jubilación):
Estado Civil:
Ascendentes > 75 años:
Recomendación de cobro
Hijos < 25 años:
Al año siguiente del acceso a la jubilación
Hijos < 3 años:
Capital 1º año:
Año Jubilación:
Mes Jubilación:
Elección del interesado
Pensión anual Seg. Social:
Capital a cobrar: 
Año de cobro del capital: 
Nº años a cobrar en renta resto capital: 
        INGRESOS       CUOTA I.R.P.F.
TRABAJO PENSION S.S PPA / PPI PPA / PPI
100% COBRO 1º AÑO 100% COBRO 2º AÑO RECOMENDADO ELECCIÓN 
Recomendado Elección
             
           
         
         
         
         
         
         
         
         
         
                      Opción 1 Opción 2 Opción 3 Opción 4
                TOTAL:  
  Opción 1:                    
  Cobrar todo el Capital al 100% el mismo año de jubilarse Ahorro sobre opción 1: 
  Opción 2:                 
Cobrar todo el Capital al 100% un año después de jubilarse
  Opción 3:               
  Los derechos consolidados con derecho a reducción se        En este análisis realizado la mejor opción de 
cobran el año siguiente a la jubilación y el resto se percibe
cobro, que minimiza la la tributación fiscal 
en forma de renta de 4 años si el importe total no supera
con mayor ahorro de impuestos es la:
los 40.000 € y si lo supera durante 9 años adicionales.
  Opción 4:           
Se elige por el propio interesado la forma de capital y renta 
y el momento de inicio del cobro bien el año de jubilación
o el año siguiente.
                             
Hoja 1
                 
                 
    EXPLICACIÓN DE LOS CÁLCULOS REALIZADOS              
                             
Matriz de ingresos
Ingresos del trabajo: Indica lo que de la anualidad en curso ha percibido la persona por su salario desde el 1 de enero
hasta la fecha indicada de acceso a la jubilación
Pensión de la Seguridad Social: En el año incial de acceso a la jubilación se indica la parte proporcional de la cuantía
anual, que se corresponde con el tiempo que resta hasta final de año, desde la fecha prevista de jubilación.
Ingresos PPA / PPI Recomendado: Según la forma de cobro que se propone realizar, se distribuye en cada año la 
cuantía de capital y renta que se percibirá en cada momento. En la parte que corresponde a capital con derecho a
reducción del 40% solo se tiene en cuenta el 60% del capital correspondiente.
Ingresos PPA / PPI Elección: Según la forma de cobro que se elige por el interesado, se distribuye en cada año la 
cuantía de capital y renta que se percibirá en cada momento. En la parte que corresponde a capital con derecho a
reddcción del 40% solo se tiene en cuenta el 60% del capital correspondiente.
                             
Matriz de Cuota I.R.P.F.
En cada anualidad se calcula la cuota de IRPF, antes de deducciones y retenciones a cuenta, que corresponderá pagar
según la opción de forma de cobro que se elija:
Opción 1: Cobro de todo el capital íntegro el mismo año de acceso a la jubilación.
Opción 2: Cobro de todo el capital íntegro el año siguiente del pase a la jubilación
Opción 3: Cobro repartido entre capital y renta según orientación del simulador.
Opción 4: Cobro repartido entre capital y renta según elección del usuario.
Finalmente se obtiene el total de cuotas que a lo largo del año en curso y de las 10 anualidades siguientes se pagaría
de cuota IRPF en cada opción, siendo la más favorable la que, lógicamente suponga un menor importe acumulado.
La opción que se recomienda por el simulador no es más que una orientación que no siempre tiene por qué ser la más
favorable, y en función de las características de cada persona y la forma en que se decida cobrar entre capital y renta
pueden existir opciones por elección del usuario que resulten más favorables.
El objetivo es orientar en una opción de cobro genéricamente más favorable, pero que el usuario puede influir para 
encontrar una solución que resulte mejor, y en todo caso indicar si sobre su preferencia de cobro es o no la más 
ventajosa,  para que la tributación final total sea de menor cuantía.
                             
Hoja 2