Fiscalidad prestaciones  - Plan de Pensiones      
                          JUBILADOS  
        Cliente D.Dª:  
        Datos personales         Datos económicos      
                      Derechos consolidados totales a percibir  
Residencia en:
Dchos con reducción del 40% (< 01.01.2007)
        Edad actual:
       
Estado Civil:
Ascendentes > 75 años:
Hijos < 25 años:
Recomendación de cobro (Año Jub +1) Computa
        Hijos < 3 años:
      Capital 1º año:  
          Situación Jubilación: 
       
          Fecha de jubilación:           
    Pensión anual  Jubilación: 
      Elección del interesado      
                       
Total Ingresos
Capital a cobrar: 
Nº años cobro capital con derecho reducción:
Año de cobro del capital: 
                      Nº años a cobrar en renta resto capital: 
 
        INGRESOS       CUOTA I.R.P.F.  
        PENSION S.S PPA / PPI PPA / PPI       100% COBRO 1º AÑO 100% COBRO 2º AÑO PROPUESTA ELECCIÓN   
        Propuesta Elección        
             
           
           
             
            Total pagado IRPF en los 3 primeros años  
           
           
             
            Total pagado IRPF en los 5 primeros años  
           
           
           
           
           
           
   
               
                     
                     
                     
Total pagado IRPF en los 11 primeros años
                               
    opciones              
    Cuota Total IRPF en 11 años      
MEJOR OPCION
Opción 1:  Cobro del Capital íntegramente el mismo año de acceso a la jubilación
Opción 2:   Cobro del Capital íntegramente el año siguiente de acceso a la Jubilación
Opción 3:  Si existen derechos consolidados con derecho a reducción del 40% se propone cobrar  esta cuantía en forma
de capital, y el resto en forma de renta durante 9 años, de no existir esta circunstancia se propone una renta:
de 10 años si el capital es ≥ 40.000 €, y de 5 años si es < 40.000 €
Opción 4:   Se elige por el propio interesado la forma de capital y renta así como el comienzo de cobro, el mismo año
           de jubilarse o comenzar a la anualidad siguiente, sien do en este caso la opción elegida.  
    CAPITAL CON DERECHO DE REDUCCIÓN DEL 40%: SI SE COBRA EN 2/3 ANUALIDADES IMPLICA TENER 2/3 PLANES  
Los resultados responden a una simulación basada en los datos aportados por el interesado y tienen carácter puramente informativo, son estimaciones, 
sin que pueda considerarse una oferta contractual. Los tipos impositivos del IRPF que se tienen en cuenta, son de referencia según cada Comunidad
Autónoma y los ingresos brutos anuales. Aunque las tablas del IRPF se actualizan periódicamente, podrían no tener en cuenta algún cambio o
modificación puntual que se produjera en alguna CCAA. En todo caso los valores que se muestran, pueden servir de referencia para tener una 
idea aproximada del beneficio fiscal que puede generarse según la forma de cobro que se materialice.
                   
   
  INFORME FISCALIDAD DE PRESTACIONES  
      POR EL COBRO DE LOS PLANES DE PENSIONES  
                       
Datos personales JUBILADO
Datos económicos
Derechos consolidados totales a percibir:
D./Dª: 
Dchos con reducción del 40% (< 01.01.2007):
Residencia:
    Edad (año Jubilación):          
Estado Civil:
    Ascendentes > 75 años:         Recomendación de cobro (Año Jub +1) Computa  
Hijos < 25 años:
Capital 1º año:
Hijos < 3 años:
Elección del interesado
Pensión anual Seg. Social:
Capital a cobrar: 
Nº años cobro capital con derecho reducción:
Año de cobro del capital: 
Nº años a cobrar en renta resto capital: 
        INGRESOS       CUOTA I.R.P.F.  
TRABAJO PENSION S.S PPA / PPI PPA / PPI
100% COBRO 1º AÑO 100% COBRO 2º AÑO PROPUESTA ELECCIÓN 
Propuesta Elección
             
             
           
             
            Total pagado IRPF en los 3 primeros años  
           
           
             
            Total pagado IRPF en los 5 primeros años  
           
           
           
           
           
                     
  Opción 1:            
  Cobrar todo el Capital al 100% el mismo año de jubilarse      
  Opción 2:         
  Cobrar todo el Capital al 100% un año después de jubilarse       Opción 1 Opción 2 Opción 3 Opción 4  
  Opción 3:  TOTAL:    
  Los derechos consolidados con derecho a reducción se  Ahorro sobre opción 1:   
cobran el año siguiente a la jubilación y el resto se percibe
en forma de renta de 4 años si el importe total no supera
En este análisis realizado la mejor opción de 
los 40.000 € y si lo supera durante 9 años adicionales.
cobro, que minimiza la la tributación fiscal 
  Opción 4:        con mayor ahorro de impuestos es la:  
Se elige por el propio interesado la forma de capital y renta 
y el momento de inicio del cobro bien el año de jubilación
o el año siguiente.
CAPITAL CON DERECHO DE REDUCCIÓN DEL 40%: SI SE COBRA EN 2/3 ANUALIDADES IMPLICA TENER 2/3 PLANES
Los resultados responden a una simulación basada en los datos aportados por el interesado y tienen carácter puramente informativo, son estimaciones, 
sin que pueda considerarse una oferta contractual. Los tipos impositivos del IRPF que se tienen en cuenta, son de referencia según cada Comunidad
Autónoma y los ingresos brutos anuales. Aunque las tablas del IRPF se actualizan periódicamente, podrían no tener en cuenta algún cambio o
modificación puntual que se produjera en alguna CCAA. En todo caso los valores que se muestran, pueden servir de referencia para tener una 
idea aproximada del beneficio fiscal que puede generarse según la forma de cobro que se materialice.
Hoja 1
                   
                   
    EXPLICACIÓN DE LOS CÁLCULOS REALIZADOS                
                               
Matriz de ingresos
Ingresos del trabajo: Indica lo que de la anualidad en curso ha percibido la persona por su salario desde el 1 de enero
hasta la fecha indicada de acceso a la jubilación
Pensión de la Seguridad Social: En el año incial de acceso a la jubilación se indica la parte proporcional de la cuantía
anual, que se corresponde con el tiempo que resta hasta final de año, desde la fecha prevista de jubilación.
Ingresos PPA / PPI Recomendado: Según la forma de cobro que se propone realizar, se distribuye en cada año la 
cuantía de capital y renta que se percibirá en cada momento. En la parte que corresponde a capital con derecho a
reducción del 40% solo se tiene en cuenta el 60% del capital correspondiente.
Ingresos PPA / PPI Elección: Según la forma de cobro que se elige por el interesado, se distribuye en cada año la 
cuantía de capital y renta que se percibirá en cada momento. En la parte que corresponde a capital con derecho a
reddcción del 40% solo se tiene en cuenta el 60% del capital correspondiente.
                               
Matriz de Cuota I.R.P.F.
En cada anualidad se calcula la cuota de IRPF, antes de deducciones y retenciones a cuenta, que corresponderá pagar
según la opción de forma de cobro que se elija:
Opción 1: Cobro de todo el capital íntegro el mismo año de acceso a la jubilación.
Opción 2: Cobro de todo el capital íntegro el año siguiente del pase a la jubilación
Opción 3: Cobro repartido entre capital y renta según orientación del simulador.
Opción 4: Cobro repartido entre capital y renta según elección del usuario.
Finalmente se obtiene el total de cuotas que a lo largo del año en curso y de las 10 anualidades siguientes se pagaría
de cuota IRPF en cada opción, siendo la más favorable la que, lógicamente suponga un menor importe acumulado.
La opción que se recomienda por el simulador no es más que una orientación que no siempre tiene por qué ser la más
favorable, y en función de las características de cada persona y la forma en que se decida cobrar entre capital y renta
pueden existir opciones por elección del usuario que resulten más favorables.
El objetivo es orientar en una opción de cobro genéricamente más favorable, pero que el usuario puede influir para 
encontrar una solución que resulte mejor, y en todo caso indicar si sobre su preferencia de cobro es o no la más 
ventajosa,  para que la tributación final total sea de menor cuantía.
                               
        Los resultados responden a una simulación basada en los datos aportados por el interesado y tienen carácter   
puramente informativo, son estimaciones, sin que pueda considerarse una oferta contractual. 
Los tipos impositivos del IRPF que se tienen en cuenta, son de referencia según cada Comunidad
Autónoma y los ingresos brutos anuales. Aunque las tablas del IRPF se actualizan periódicamente, 
podrían no tener en cuenta algún cambio o modificación puntual que se produjera en alguna CCAA. 
En todo caso los valores que se muestran, pueden servir de referencia para tener una idea
aproximada del beneficio fiscal que puede generarse según la forma de cobro que se materialice.
Hoja 2